Crypto aangeven in box 3: stap voor stap door de aangifte

De aangifte zelf duurt vijf minuten. Het uitzoeken wat je moet invullen duurt langer, en dat komt vooral doordat vrijwel niemand het gewoon opschrijft. Dus hier staat het gewoon opgeschreven.

Wat volgt gaat over particulier vermogen: je koopt crypto en je houdt het vast. Handel je beroepsmatig, mijn je, of krijg je crypto uitbetaald voor werk, dan geldt een ander verhaal en is dit artikel niet genoeg.

Eén bedrag, één datum

Crypto valt in box 3, onder de categorie overige bezittingen. Je vult één getal in: de waarde in euro's van al je crypto samen op 1 januari van het belastingjaar, om 00:00 uur.

Dat is de hele opgave. Niet je aankopen, niet je verkopen, niet je winst, niet je transacties. Eén bedrag op één moment.

Wat er niet toe doet: wat de koers daarna deed, hoe vaak je hebt gekocht, of je in de plus of in de min staat, en of je het op een exchange of in eigen beheer hebt staan. Dat laatste verandert niets aan je aangifteplicht. Bitcoin op je eigen hardware wallet is even belastbaar als bitcoin bij Bitvavo.

Stap 1: bepaal je bedrag op 1 januari

Tel de waarde van alles bij elkaar op: bitcoin, andere munten, stablecoins, en tegoeden bij een exchange die nog in euro's op je account staan.

De meeste exchanges leveren een jaaroverzicht waarin de waarde per 1 januari staat. Staat het er niet bij, of gebruik je meerdere plekken, dan mag je zelf rekenen: aantal munten maal de koers op 1 januari. Gebruik één consistente bron voor die koers en noteer welke je gebruikte. De Belastingdienst schrijft geen specifieke koersbron voor; wat telt is dat je uitgangspunt redelijk en navolgbaar is.

Heb je meerdere wallets en exchanges, tel dan alles op. Ook het kleine restje op een oude telefoon.

Stap 2: vul het in bij overige bezittingen

In de online aangifte kom je bij het onderdeel over bezittingen in box 3. Crypto hoort bij overige bezittingen, dezelfde categorie als aandelen en een tweede woning. Er is geen apart vakje "cryptovaluta" op elke plek in het formulier; staat het er wel, dan gebruik je dat, en anders zet je het bedrag bij de overige bezittingen.

Vul het bedrag in hele euro's in. Afronden mag.

Stap 3: kijk of je überhaupt iets betaalt

Dit is de stap die de meeste mensen overslaan en die het vaakst geruststelt.

Je betaalt pas belasting over het deel van je box 3-vermogen boven het heffingsvrij vermogen. Voor 2026 is dat 59.357 euro per persoon en 118.714 euro met een fiscaal partner. Voor 2025 was het 57.684 euro per persoon.

En let op: het gaat om je totale box 3-vermogen, dus je crypto plus je spaargeld plus je beleggingen, min je box 3-schulden. Je hypotheek op je eigen woning hoort daar niet bij.

Blijf je onder dat bedrag, dan betaal je nul euro. Je moet het nog steeds aangeven, want de aangifteplicht en de belastingplicht zijn twee verschillende dingen, maar er gaat niets van je rekening af.

Zit je er wel boven, dan rekent de fiscus met een forfaitair rendement: 6,00 procent over overige bezittingen in 2026, 5,88 procent in 2025. Daarover betaal je 36 procent. Onder de streep komt dat neer op ongeveer 2,2 procent per jaar over het belaste deel van je crypto. Onze box 3-calculator rekent het precies voor je uit.

Stap 4: controleer of het tegenbewijs loont

Daalde je vermogen dat jaar, of bleef het vlak, dan heb je mogelijk recht op een lagere heffing. De tegenbewijsregeling laat je afrekenen over je werkelijke rendement als dat lager uitvalt dan het forfait. Meer betalen dan het forfait kan nooit, dus dit is een gratis controle.

Belangrijk daarbij: je rekent je hele box 3-vermogen door, niet alleen je crypto, en niet-gerealiseerde koersdalingen tellen gewoon mee. Hoe dat werkt en hoe je het doorgeeft staat in werkelijk rendement opgeven voor je crypto.

Wat als je niet meer weet wat je had

Dat komt vaak voor, en het is geen ramp. Reconstrueer zo goed als je kunt: transactiegeschiedenis downloaden bij je exchange, blockchain-adressen nalopen, en de koersen van 1 januari erbij zoeken. Leg je reconstructie vast in een bestand met de bronnen erbij.

Een onderbouwde schatting die je kunt uitleggen is oneindig veel beter dan niets invullen. Het risico zit niet in een bedrag dat een paar tientjes afwijkt, maar in een leeg vakje.

Klopt er iets niet in een eerdere aangifte, dan kun je die corrigeren. Dat is een normale handeling en geen bekentenis.

Wat er vanaf nu verandert

Sinds 1 januari 2026 zijn cryptodienstverleners in de EU verplicht om gegevens over hun klanten bij te houden en die uiterlijk 31 januari 2027 aan de Belastingdienst te melden. Dat is de DAC8-richtlijn, gecombineerd met het internationale CARF-raamwerk.

Wat er voor jou verandert: niets aan wat je moet aangeven. Alleen de kans dat een verschil opvalt, wordt groter. Wie gewoon opgeeft wat hij heeft, merkt van deze hele wetgeving nooit iets.

Vijf minuten per jaar

De hele aangifte is: waarde op 1 januari opzoeken, invullen bij overige bezittingen, kijken of je boven de vrijstelling zit, en als het een slecht jaar was even het tegenbewijs controleren.

Dat is het. Zet in januari een herinnering om je jaaroverzichten op te slaan en het kost je volgend jaar nog minder tijd.

Dit artikel is algemene informatie, geen belastingadvies. Bedragen en percentages gelden voor de genoemde belastingjaren; controleer actuele cijfers bij de Belastingdienst.