Crypto aangeven in box 3: stap voor stap door de aangifte
Waar je je crypto invult, welk bedrag erin moet, wat je doet als je het niet meer weet, en waarom de meeste spaarders uiteindelijk nul euro betalen.
De aangifte zelf duurt vijf minuten. Het uitzoeken wat je moet invullen duurt langer, en dat komt vooral doordat vrijwel niemand het gewoon opschrijft. Dus hier staat het gewoon opgeschreven.
Wat volgt gaat over particulier vermogen: je koopt crypto en je houdt het vast. Handel je beroepsmatig, mijn je, of krijg je crypto uitbetaald voor werk, dan geldt een ander verhaal en is dit artikel niet genoeg.
Eén bedrag, één datum
Je vult voor je crypto één getal in: de waarde in euro's van al je crypto samen op 1 januari van het belastingjaar, om 00:00 uur. Niet je aankopen, niet je verkopen, niet je winst, niet je transacties — één bedrag op één moment.
De Belastingdienst zegt het zo op de pagina over cryptovaluta: "Van uw crypto's geeft u de waarde in het economisch verkeer aan op 1 januari (peildatum)."
Wat er niet toe doet: wat de koers daarna deed, hoe vaak je hebt gekocht, of je in de plus of in de min staat, en of je het op een exchange of in eigen beheer hebt staan. Dat laatste verandert niets aan je aangifteplicht. Bitcoin op je eigen hardware wallet is even belastbaar als bitcoin bij Bitvavo.
Stap 1: bepaal je bedrag op 1 januari
Tel de waarde van al je crypto op 1 januari bij elkaar op — bitcoin, andere munten, stablecoins en eurotegoeden die nog bij een exchange op je account staan — en gebruik daarbij de koers van het omwisselplatform dat je zelf gebruikt.
Dat laatste is preciezer dan vaak wordt gedacht. De Belastingdienst schrijft: "U hanteert daarbij de koers op de peildatum van het gebruikte omwisselplatform." Je hoeft dus niet te zoeken naar de "juiste" koers van een onafhankelijke bron — de koers van je eigen exchange is het uitgangspunt. Gebruik je meerdere platforms, dan reken je per platform met de koers van dat platform.
De meeste exchanges leveren een jaaroverzicht waarin de waarde per 1 januari al staat. Staat het er niet bij, dan reken je zelf: aantal munten maal de koers op 1 januari. Noteer welke bron je gebruikte, zodat je het later kunt navertellen.
Heb je meerdere wallets en exchanges, tel dan alles op. Ook het kleine restje op een oude telefoon.
Stap 2: vul het in bij overige bezittingen
Crypto vul je in bij de overige bezittingen in box 3, dezelfde categorie als aandelen en een tweede woning. Er is niet overal in het formulier een apart vakje "cryptovaluta"; staat het er wel, gebruik dat, en anders zet je het bedrag bij de overige bezittingen.
Vul het bedrag in hele euro's in. Afronden mag.
Stap 3: kijk of je überhaupt iets betaalt
Je betaalt pas belasting over het deel van je box 3-vermogen boven het heffingsvrij vermogen, en dat is voor 2026 59.357 euro per persoon en 118.714 euro met een fiscaal partner. Voor 2025 was dat 57.684 respectievelijk 115.368 euro. Blijf je eronder, dan betaal je nul euro.
Dit is de stap die de meeste mensen overslaan en die het vaakst geruststelt. De actuele bedragen staan bij de Belastingdienst onder heffingsvrij vermogen.
Let op: het gaat om je totale box 3-vermogen, dus je crypto plus je spaargeld plus je beleggingen, min je box 3-schulden. Je hypotheek op je eigen woning hoort daar niet bij.
Blijf je onder dat bedrag, dan moet je het nog steeds aangeven — de aangifteplicht en de belastingplicht zijn twee verschillende dingen — maar er gaat niets van je rekening af.
Zit je er wel boven, dan rekent de fiscus met een forfaitair rendement van 6,00 procent over overige bezittingen in 2026 (5,88 procent in 2025), belast tegen 36 procent. Onder de streep is dat ongeveer 2,2 procent per jaar over het belaste deel van je crypto. De percentages staan in de berekening van het box 3-inkomen 2026; onze box 3-calculator rekent het precies voor je uit.
Stap 4: controleer of het tegenbewijs loont
Daalde je vermogen dat jaar of bleef het vlak, dan heb je mogelijk recht op een lagere heffing via de tegenbewijsregeling — en omdat je nooit méér kunt betalen dan het forfait, is die controle gratis.
Belangrijk daarbij: je rekent je hele box 3-vermogen door, niet alleen je crypto, en niet-gerealiseerde koersdalingen tellen gewoon mee. De Belastingdienst legt uit wat je werkelijk rendement is. Hoe het voor crypto uitpakt en hoe je het doorgeeft staat in werkelijk rendement opgeven voor je crypto.
Wat als je niet meer weet wat je had
Een onderbouwde schatting die je kunt uitleggen is altijd beter dan een leeg vakje. Reconstrueer zo goed als je kunt: transactiegeschiedenis downloaden bij je exchange, blockchain-adressen nalopen, en de koersen van 1 januari erbij zoeken.
Leg je reconstructie vast in een bestand met de bronnen erbij. Het risico zit niet in een bedrag dat een paar tientjes afwijkt, maar in niets invullen.
Klopt er iets niet in een eerdere aangifte, dan kun je die corrigeren. Dat is een normale handeling en geen bekentenis.
Wat er vanaf nu verandert
Sinds 1 januari 2026 houden cryptodienstverleners in de EU gegevens over hun klanten bij en melden zij die uiterlijk 31 januari 2027 aan de Belastingdienst, op grond van DAC8 en het CARF-raamwerk.
Wat er voor jou verandert: niets aan wat je moet aangeven. Alleen de kans dat een verschil opvalt, wordt groter. Wie gewoon opgeeft wat hij heeft, merkt van deze hele wetgeving nooit iets.
Vijf minuten per jaar
De hele aangifte is: waarde op 1 januari opzoeken, invullen bij overige bezittingen, kijken of je boven de vrijstelling zit, en als het een slecht jaar was even het tegenbewijs controleren.
Dat is het. Zet in januari een herinnering om je jaaroverzichten op te slaan en het kost je volgend jaar nog minder tijd.
De waarde in euro's van al je crypto samen op 1 januari van het belastingjaar, om 00:00 uur. Eén getal, één moment. Je aankopen, verkopen, transacties en winst horen er niet in; die spelen alleen een rol bij de tegenbewijsregeling.
Bij de overige bezittingen in box 3, dezelfde categorie als aandelen en een tweede woning. Staat er in jouw formulier een apart vakje "cryptovaluta", gebruik dat dan. Vul hele euro's in; afronden mag.
De koers op de peildatum van het omwisselplatform dat je zelf gebruikt. De Belastingdienst schrijft letterlijk: "U hanteert daarbij de koers op de peildatum van het gebruikte omwisselplatform." Gebruik je meerdere platforms, dan reken je per platform met de koers van dat platform.
Ja. Waar je crypto staat verandert niets aan je aangifteplicht. Bitcoin op je eigen hardware wallet is even belastbaar als bitcoin bij een Nederlandse exchange. Voor eigen wallets bestaat geen jaaroverzicht, dus die waarde bepaal je zelf: aantal munten maal de koers op 1 januari.
Ja. Aangifteplicht en belastingplicht zijn twee verschillende dingen. Doe je aangifte, dan vul je je crypto gewoon in, ook als je totale box 3-vermogen onder de 59.357 euro per persoon blijft. Je betaalt dan alleen nul euro.
Reconstrueer het: download je transactiegeschiedenis bij je exchange, loop je blockchain-adressen na en zoek de koersen van 1 januari erbij. Leg die reconstructie vast met de bronnen erbij. Een onderbouwde schatting die je kunt uitleggen is altijd beter dan een leeg vakje.
Dit artikel is algemene informatie, geen belastingadvies. Bedragen en percentages gelden voor de genoemde belastingjaren en zijn gecontroleerd bij de Belastingdienst in augustus 2026.